漳州討債公司解讀債權(quán)債務(wù)的清理審計(jì)
2018-11-29 13:03:04??????點(diǎn)擊：
討債公司解讀債權(quán)債務(wù)的清理審計(jì)：
債權(quán)債務(wù)審計(jì)所需資料
一、資產(chǎn)類
（一）貨幣資金
1、截止期末的現(xiàn)金盤點(diǎn)表或現(xiàn)金結(jié)算單復(fù)印件
2、截止期末的銀行對(duì)帳單（含未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表）或銀行詢證函
（二）應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、截止期末的余額詢證函；
3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)（大額部分）
（三）應(yīng)收票據(jù)
1、截止期末的原始記帳憑證、商業(yè)承對(duì)匯票復(fù)印件
（四）存 貨
1、截止期末的存貨明細(xì)清單
2、截止期末的存貨盤點(diǎn)表（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、保管應(yīng)在盤點(diǎn)表簽字）
3、復(fù)印大額部分與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的記帳憑證、票據(jù)
（五）待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)
1、截止期末的明細(xì)帳；
2、截止期末的原始記帳憑證
3、截止期末的有關(guān)待處理項(xiàng)目的處理文件
（六）短期投資
1、截止期末的債劵、股票明細(xì)清單
2、相關(guān)的投資協(xié)議或被投資方的情況及財(cái)務(wù)報(bào)表等；
（七）固定資產(chǎn)
1、截止期末的固定資產(chǎn)-建筑物、機(jī)器設(shè)備等明細(xì)清單
2、《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件
3、自建的建筑物未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供產(chǎn)權(quán)的證明資料或情況說明
4、外購房產(chǎn)未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供購買協(xié)議及付款憑據(jù)
5、固定資產(chǎn)中有汽車的，應(yīng)提供汽車行駛證復(fù)印件，如行使證登記人不是公司，就應(yīng)提供汽車產(chǎn)權(quán)的情況說明
5、購買固定資產(chǎn)如機(jī)器設(shè)備等的記帳憑證、購買發(fā)票復(fù)印件
（八）無形資產(chǎn)
1、截止期末的余額明細(xì)
2、有土地使用權(quán)的需提供土地使用證及其他產(chǎn)權(quán)證明資料
3、如是其他無形資產(chǎn)，須提供相關(guān)的許可證復(fù)印件，還有發(fā)生的記帳憑證、付款憑據(jù)復(fù)印件
二、負(fù) 債
（一）短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款
1、截止期末的明細(xì)清單
2、與借款有關(guān)的借款合同、協(xié)議書
3、發(fā)生借款的原始記帳憑證及附件
（二）應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、截止期末的余額詢證函；
3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)（大額部分）
（三）應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、預(yù)提費(fèi)用
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
三、所有者權(quán)益
（一）實(shí)收資本
1、截止期末的明細(xì)帳
2、公司成立的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件
3、復(fù)印原始記帳憑證及收款單據(jù)
（二）資本公積、盈余公積、未分配利潤
1、截止期末的明細(xì)余額
2、復(fù)印原始的記帳憑據(jù)
四、利潤表
（一）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加
1、統(tǒng)計(jì)每月的明細(xì)帳
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
（二）經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
1、截止期末的費(fèi)用明細(xì)清單
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
（三）營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅
1、截止期末的明細(xì)
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
五、其他資料
1、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件
2、如上年度已審計(jì)，應(yīng)提供審計(jì)報(bào)告
3、與此次審計(jì)程序相關(guān)的資料
以上所提供的資料委托單位應(yīng)全部加蓋單位公章，需法定代表人簽字的要加蓋法人私章。
債權(quán)債務(wù)審計(jì)所需資料
一、資產(chǎn)類
（一）貨幣資金
1、截止期末的現(xiàn)金盤點(diǎn)表或現(xiàn)金結(jié)算單復(fù)印件
2、截止期末的銀行對(duì)帳單（含未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表）或銀行詢證函
（二）應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、截止期末的余額詢證函；
3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)（大額部分）
（三）應(yīng)收票據(jù)
1、截止期末的原始記帳憑證、商業(yè)承對(duì)匯票復(fù)印件
（四）存 貨
1、截止期末的存貨明細(xì)清單
2、截止期末的存貨盤點(diǎn)表（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、保管應(yīng)在盤點(diǎn)表簽字）
3、復(fù)印大額部分與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的記帳憑證、票據(jù)
（五）待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)
1、截止期末的明細(xì)帳；
2、截止期末的原始記帳憑證
3、截止期末的有關(guān)待處理項(xiàng)目的處理文件
（六）短期投資
1、截止期末的債劵、股票明細(xì)清單
2、相關(guān)的投資協(xié)議或被投資方的情況及財(cái)務(wù)報(bào)表等；
（七）固定資產(chǎn)
1、截止期末的固定資產(chǎn)-建筑物、機(jī)器設(shè)備等明細(xì)清單
2、《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件
3、自建的建筑物未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供產(chǎn)權(quán)的證明資料或情況說明
4、外購房產(chǎn)未辦產(chǎn)權(quán)證，應(yīng)提供購買協(xié)議及付款憑據(jù)
5、固定資產(chǎn)中有汽車的，應(yīng)提供汽車行駛證復(fù)印件，如行使證登記人不是公司，就應(yīng)提供汽車產(chǎn)權(quán)的情況說明
5、購買固定資產(chǎn)如機(jī)器設(shè)備等的記帳憑證、購買發(fā)票復(fù)印件
（八）無形資產(chǎn)
1、截止期末的余額明細(xì)
2、有土地使用權(quán)的需提供土地使用證及其他產(chǎn)權(quán)證明資料
3、如是其他無形資產(chǎn)，須提供相關(guān)的許可證復(fù)印件，還有發(fā)生的記帳憑證、付款憑據(jù)復(fù)印件
二、負(fù) 債
（一）短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款
1、截止期末的明細(xì)清單
2、與借款有關(guān)的借款合同、協(xié)議書
3、發(fā)生借款的原始記帳憑證及附件
（二）應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、截止期末的余額詢證函；
3、如不能函證的，復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)（大額部分）
（三）應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、預(yù)提費(fèi)用
1、截止期末的各明細(xì)帳清單
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
三、所有者權(quán)益
（一）實(shí)收資本
1、截止期末的明細(xì)帳
2、公司成立的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件
3、復(fù)印原始記帳憑證及收款單據(jù)
（二）資本公積、盈余公積、未分配利潤
1、截止期末的明細(xì)余額
2、復(fù)印原始的記帳憑據(jù)
四、利潤表
（一）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加
1、統(tǒng)計(jì)每月的明細(xì)帳
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
（二）經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
1、截止期末的費(fèi)用明細(xì)清單
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
（三）營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅
1、截止期末的明細(xì)
2、復(fù)印與會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁
五、其他資料
1、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件
2、如上年度已審計(jì)，應(yīng)提供審計(jì)報(bào)告
3、與此次審計(jì)程序相關(guān)的資料
以上所提供的資料委托單位應(yīng)全部加蓋單位公章，需法定代表人簽字的要加蓋法人私章。
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